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信息來(lái)源：匯才人力，人力資源服務(wù)外包，寶雞招聘 | 發(fā)布時(shí)間：2021年09月24日
人社部就《企業(yè)年金規(guī)定》公開征求意見。規(guī)定征求意見稿下調(diào)了企業(yè)年金繳費(fèi)的上限，由本企業(yè)上年度職工工資總額的“十二分之一”調(diào)整為“8%”，將企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)之和的上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“六分之一”調(diào)整為“12%”；對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的分配差距做了限定，對(duì)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)作出不超過5倍的規(guī)定。
什么是企業(yè)年金？
企業(yè)年金又稱企業(yè)退休金或雇主年金。是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或我國(guó)養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)在我國(guó)政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況自愿建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。
企業(yè)年金是對(duì)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充，是我國(guó)正在完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系（由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)部分組成）的“第二支柱”。在實(shí)行現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度中，企業(yè)年金已經(jīng)成為一種較為普遍實(shí)行的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，又稱為"企業(yè)退休金計(jì)劃"或"職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃"，并且成為所在國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要組成部分。
新規(guī)擬將年金繳費(fèi)上限下調(diào)至8%
《規(guī)定》征求意見稿下調(diào)了企業(yè)年金繳費(fèi)的上限。征求意見稿第十四條將企業(yè)繳費(fèi)上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“十二分之一”調(diào)整為“8%”，將企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)之和的上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“六分之一”調(diào)整為“12%”，并明確具體繳費(fèi)比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。據(jù)介紹，這樣調(diào)整，主要考慮是和職業(yè)年金辦法的籌資規(guī)模大體一致，同時(shí)給予企業(yè)自主空間。
對(duì)國(guó)企個(gè)人繳費(fèi)設(shè)規(guī)定
《規(guī)定》征求意見稿對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的分配差距做了限定。征求意見稿第十八條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理確定本單位當(dāng)期繳費(fèi)計(jì)入職工個(gè)人賬戶的高額與平均額的差距，并對(duì)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)作出不超過5倍的規(guī)定。據(jù)了解，如此規(guī)定主要考慮是，企業(yè)內(nèi)部由于崗位不同、責(zé)任不同、貢獻(xiàn)不同，企業(yè)繳費(fèi)分配存在一定的區(qū)別是合理的。但是，又需要同時(shí)引導(dǎo)企業(yè)合理控制，防止拉大收入分配差距。
年金個(gè)人賬戶歸屬存變
《規(guī)定》征求意見稿中，有兩處出現(xiàn)兩個(gè)版本，其一是對(duì)企業(yè)年金的定義上，其中方案一規(guī)定為“企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，并明確“建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定執(zhí)行”；方案二規(guī)定為“指我國(guó)制定政策、企業(yè)自主建立、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)管理、政府行政監(jiān)管的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，并明確“企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定執(zhí)行”。兩相對(duì)比，方案二更詳細(xì)。
這種出現(xiàn)兩種方案的情況，在《規(guī)定》征求意見稿第四章“個(gè)人賬戶管理”第十七條又出現(xiàn)了一次。其中，方案一規(guī)定：“企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶，職工個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶?！狈桨付t在這段話之后增加了這樣一句話：“職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益全部歸屬于職工個(gè)人。”
天下沒有白吃的午餐，但是咱不也白交錢。隨著降低“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)比例的呼聲越來(lái)越高，各地方政府開始著手調(diào)整，但從目前出臺(tái)的方案來(lái)看，均為降低了企業(yè)的繳費(fèi)比例，而個(gè)人部分尚未下調(diào)。
因此工薪族能得到多少實(shí)惠，還真要繼續(xù)觀察各地方政策。在我們能拿到實(shí)惠之前，先來(lái)看看大家常說的“五險(xiǎn)一金”究竟是啥？我們每個(gè)月都上繳了多少銀子？
各個(gè)省市個(gè)人和公司繳納比例存在差異，下面僅以北京為例：
個(gè)人和公司分別按照上年度月平均工資的8%和20%繳納，必須繳滿15年，退休后才能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
如果工作及參保的地方在戶籍所在地，則在戶籍所在地領(lǐng)取養(yǎng)老金，如果工作的地方不在戶籍所在地，并且在該地繳納10年以上養(yǎng)老保險(xiǎn)，則在工作的地方領(lǐng)取養(yǎng)老金，如果在多個(gè)地方工作并且累計(jì)均不滿10年，則回戶籍所在地領(lǐng)取養(yǎng)老金。
退休后養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額與四個(gè)因素有關(guān)：
1、全省在崗職工平均工資；
2、個(gè)人工作歷年來(lái)的指數(shù)化月平均工資；
3、繳費(fèi)年限；
4、退休時(shí)個(gè)人賬戶余額。
以職工月薪10000元為例，每月要繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)為：
個(gè)人：10000*8%=800元
公司：10000*20%=2000元
共繳：800(個(gè)人)+2000（公司）=2800元
各省市個(gè)人和公司繳納比例存在差異，下面僅以北京為例：
個(gè)人和公司繳納比例分別為2%和10%，在北京地區(qū)上保的職工都會(huì)領(lǐng)到一個(gè)北京銀行的存折，個(gè)人繳納的這2%的部分可以隨時(shí)取出來(lái)，如果不取就只能按照活期利率計(jì)息。
以職工月薪10000元為例，每月要繳納的失業(yè)保險(xiǎn)為：
個(gè)人：10000*2%=200元
公司：10000*10%=1000元
共繳：200（個(gè)人）+1000（公司）=1200元
住院費(fèi)用報(bào)銷起點(diǎn)為1300元，年費(fèi)用超過1300元的部分且每次住院金額達(dá)到650元才能報(bào)銷，根據(jù)金額和醫(yī)院的不同，報(bào)銷比例也有差別，在85%-97%之間。
只交醫(yī)療保險(xiǎn)最多可報(bào)銷10萬(wàn)元，如果再繳3元的大病統(tǒng)籌險(xiǎn)，則最多可以報(bào)銷30萬(wàn)元。
男繳滿25年、女繳滿20年，在退休之后可以繼續(xù)享受醫(yī)療報(bào)銷。
個(gè)人和公司的繳納比例分別為0.2%和1%，農(nóng)村戶口無(wú)需繳納。
以職工月薪10000元為例，每月要繳納的失業(yè)保險(xiǎn)為：
個(gè)人：10000*0.2%=20元
公司：10000*1%=100元
共繳：20（個(gè)人）+100（公司）=120元
領(lǐng)取條件：
一是失業(yè)保險(xiǎn)繳滿1年；
二是非本人意愿中斷就業(yè)，也就是說是公司辭退你才行，你自己離職不算；
三是提供各種證明材料去戶口所在的街道辦事處辦理失業(yè)登記。
1、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿一年不足兩年的為領(lǐng)取3個(gè)月；
2、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿兩年不足三年的為領(lǐng)取6個(gè)月；
3、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿三年不足四年的為領(lǐng)取9個(gè)月；
4、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿四年不足五年的為領(lǐng)取12個(gè)月；
5、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿五年不足七年的為領(lǐng)取15個(gè)月；
6、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿七年的為領(lǐng)取16個(gè)月。
以后累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間每增加一年，領(lǐng)取期限增加1個(gè)月，最長(zhǎng)不超過24個(gè)月。
領(lǐng)取金額：各地方的失業(yè)金的數(shù)額有所不同，以北京為例：
1、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿1年不滿5年，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1012元；
2、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿5年不滿10年，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1039元；
3、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿10年不滿15年，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1066元；
4、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿15年不滿20年，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1093元；
5、累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿20年以上，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1121元。
工傷保險(xiǎn)只有公司繳納，繳費(fèi)比例為0.5%，指勞動(dòng)者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導(dǎo)致暫時(shí)或喪失勞動(dòng)能力以及死亡時(shí)，勞動(dòng)者或其遺屬?gòu)纳鐣?huì)獲得物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。
1、從工傷保險(xiǎn)基金按傷殘等級(jí)支付一次性傷殘補(bǔ)助金，標(biāo)準(zhǔn)為：一級(jí)傷殘為24個(gè)月的本人工資，二級(jí)傷殘為22個(gè)月的本人工資，三級(jí)傷殘為20個(gè)月的本人工資，四級(jí)傷殘為18個(gè)月的本人工資;
2、從工傷保險(xiǎn)基金按月支付傷殘津貼，標(biāo)準(zhǔn)為：一級(jí)傷殘為本人工資的90%，二級(jí)傷殘為本人工資的85%，三級(jí)傷殘為本人工資的80%，四級(jí)傷殘為本人工資的75%。傷殘津貼實(shí)際金額低于當(dāng)?shù)刈钌俟べY標(biāo)準(zhǔn)的，由工傷保險(xiǎn)基金補(bǔ)足差額;
3、工傷職工達(dá)到退休年齡并辦理退休手續(xù)后，停發(fā)傷殘津貼，享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇低于傷殘津貼的，由工傷保險(xiǎn)基金補(bǔ)足差額。
生育保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)個(gè)人不用繳，公司繳納比例為0.8%，無(wú)論男女都需要繳，繳滿1年即可享受生育待遇，但男女職工享受的福利有所差異。
1、產(chǎn)假：國(guó)務(wù)院《女職工勞動(dòng)保護(hù)特別規(guī)定》規(guī)定：“女職工生育享受98天產(chǎn)假，其中產(chǎn)前可以休假15天；難產(chǎn)應(yīng)增加產(chǎn)假15天；生育多胞胎，每多生育1個(gè)嬰兒，可增加產(chǎn)假15天”。目前不少地方出臺(tái)的新計(jì)生條例中規(guī)定，予以女方不同天數(shù)的延長(zhǎng)產(chǎn)假。
2、生育津貼：在產(chǎn)假期間企業(yè)繼續(xù)向女職工發(fā)放工資，標(biāo)準(zhǔn)是以上年度個(gè)人工資和公司平均工資兩者之間的高者計(jì)算。如果公司全體員工上年度平均月工資是8000元，你的工資是1萬(wàn)元，按照1萬(wàn)元計(jì)算；如果你上年度的月平均工資是8000元，公司全體員工是1萬(wàn)元，仍按1萬(wàn)元計(jì)算。生育津貼不用繳個(gè)稅。
3、生育醫(yī)療費(fèi)：指女職工的檢查費(fèi)、接生費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、住院費(fèi)和藥費(fèi)由生育保險(xiǎn)基金支付，但是通常設(shè)有上限，比如北京地區(qū)是1400元，超出此部分要自己承擔(dān)。
享受10天陪產(chǎn)假和津貼。
住房公積金住房公積金，是指我國(guó)機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。
是由個(gè)人和公司按照相同比例繳納，個(gè)人部分繳納部分由公司代扣后，連同公司繳納的一同存入住房公積金個(gè)人賬戶中。目前各個(gè)城市繳納比例有所不同，以一線城市為例，北京為12%，上海為7%，而深圳和廣州為20%。
以北京為例，某職工月收入10000元，那么他每月的住房公積金數(shù)額是：
個(gè)人：10000*12%=1200元
公司：1200元
每月公積金總額：1200（個(gè)人）+1200（公司）=2400元
住房公積金政策近年來(lái)有所放寬，其中住建部下發(fā)的相關(guān)政策（《關(guān)于放寬提取住房公積金支付房租條件的通知》）顯示，職工連續(xù)足額繳納住房公積金滿3個(gè)月，本人和配偶便可以在繳存城市，無(wú)自有住房且租賃住房的情況下，可提取夫妻雙方住房公積金支付房租。但具體可提取的額度，由各地方政府規(guī)定。
